來源：發(fā)布時間：2011-12-18
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年12月1日至12月13日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府海山街道辦事處（以下簡稱海山街道辦）送審的翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關審計準則，海山街道辦對其提供予審計機關的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程屬固本強基項目，經(jīng)深鹽發(fā)改〔2008〕178號、深發(fā)改〔2008〕1867號文批準立項，項目建設內(nèi)容為翠景和瑞林苑小區(qū)消防設施及小區(qū)環(huán)境綜合改造；翠景和瑞林苑小區(qū)戶外健身路徑等文體活動設施等。計劃投資64.90萬元，資金來源為市財政50萬元，區(qū)財政14.9萬元,項目建設單位是海山街道辦。工程于2009年6月10日開工，2010年12月30日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果
該項目竣工決算送審金額為642,651.78元。經(jīng)審計，審定金額為625,856.45元，核減16,795.33 元，核減率2.61%，詳見附表。
（二）跟蹤審計情況
在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計二項，出具結(jié)算審計報告二份，送審金額合計605,675.56元，審定金額合計588,880.23元，核減合計16,795.33元。
?。ㄈ徲嬙u價
審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資64.90萬元，實際投資62.59 萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
本工程于2010年12月30日竣工，建設單位于2011年11月25日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
附件：翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項目成本決算審計匯總表
二〇一一年十二月十六日
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附件: | |||||
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翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項目建設成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||||
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序號 |
審計事項 |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
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一 |
建安投資 |
605,675.56 |
588,880.23 |
16,795.33 |
|
|
1 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程 |
433,675.23 |
416,879.90 |
16,795.33 |
深鹽審報〔2011〕280號 |
|
2 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程 |
172,000.33 |
172,000.33 |
0.00 |
深鹽審報〔2011〕102號 |
|
二 |
待攤投資 |
36,976.22 |
36,976.22 |
0.00 |
|
|
1 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程安監(jiān)費 |
474.00 |
474.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部關于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定 |
|
2 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程監(jiān)理費 |
16,147.84 |
16,147.84 |
0.00 |
深圳市物價局、建設局《關于印發(fā)深圳市工程建設監(jiān)理費規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號)的規(guī)定 |
|
3 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程監(jiān)理費 |
5,676.01 |
5,676.01 |
0.00 |
深圳市物價局、建設局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設部關于印發(fā)《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號） |
|
4 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程標底審計費 |
2,859.00 |
2,859.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
5 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程預算編制費 |
1,710.15 |
1,710.15 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
6 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程造價咨詢費（結(jié)算審核） |
1,154.65 |
1,154.65 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
7 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程審核費 |
1,199.00 |
1,199.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
8 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程招標代理費 |
3,315.57 |
3,315.57 |
0.00 |
中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會關于印發(fā)《招標代理服務收費管理暫行辦法》的通知（計價格〔2002〕1980號）的規(guī)定 |
|
9 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程造價咨詢費（結(jié)算審核） |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
10 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程財務決算咨詢費 |
937.38 |
937.38 |
0.00 |
鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關費用收取指導性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號） |
|
11 |
利息沖減工程款 |
-23,097.38 |
-23,097.38 |
0.00 |
|
|
12 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程設計費 |
25,600.00 |
25,600.00 |
0.00 |
國家計委、建設部《工程勘察設計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設計收費標準》的規(guī)定 |
|
|
合計 |
642,651.78 |
625,856.45 |
16,795.33 |
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深圳市鹽田區(qū)審計局制 | |||||
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